Food Processing: Techniques and Technology Food Processing: Techniques and Technology Техника и технология пищевых производств 2074-9414 2313-1748 69927 10.21603/2074-9414-2023-3-2450 ОРИГИНАЛЬНАЯ СТАТЬЯ ORIGINAL ARTICLE ОРИГИНАЛЬНАЯ СТАТЬЯ Due Diligence in Digital Profiling of a Counterparty Роль дью дилидженс в формировании «портрета» контрагента в условиях цифровизации https://orcid.org/0000-0001-7684-9025 Бычкова С. М. Bychkova Svetlana M. smbychkova@mail.ru

доктор экономических наук;

doctor of economic sciences;

 https://orcid.org/0000-0002-7658-0254 Жидкова Елена Анатольевна Zhidkova Elena A. https://orcid.org/0000-0002-2564-6882 Швец Оксана Владимировна Shvets Oksana V. Санкт-Петербургский государственный аграрный университет Saint-Petersburg State Agrarian University Кемеровский государственный университет Кемерово Россия Kemerovo State University Kemerovo Russian Federation Государственный институт экономики, финансов, права и технологий Гатчина Россия State Institute of Economics, Finance, Law, and Technology Gatchina Russian Federation 29 09 2023 29 09 2023 53 3 475 485 15 02 2023 02 05 2023 https://fptt.ru/en/issues/22025/21979/

Экономические субъекты, в том числе занимающиеся пищевыми производствами, взаимодействуют с большим количеством контрагентов, степень добросовестности которых влияет на финансовое положение организации и ее успешную деятельность. В связи с этим необходимо проведение проверок возможных деловых партнеров перед началом сотрудничества с ними. Особую роль в осуществлении таких проверок играет договорной дью дилидженс – услуга, оказываемая консалтинговыми и аудиторскими фирмами. При выполнении услуги договорной дью дилидженс используются инструменты, позволяющие оперативно собрать информацию о предприятии и провести ее анализ. Среди них выделяют специализированные базы данных и онлайн-сервисы. Цель исследования – рассмотреть основные направления проведения договорного дью дилидженс с использованием функциональных возможностей указанных инструментов. Рассмотрели основные этапы договорного дью дилидженс в условиях применения специальных цифровых инструментов. Особое внимание уделяется функциональным возможностям баз данных и онлайн-сервисов. В качестве основных методов исследования использовали сравнение, обобщение и синтез. В ходе исследования рассмотрели процесс сбора информации о контрагенте по трем направлениям: правоспособность, финансовое положение и деловая репутация. Уделили внимание этапу обобщения и анализа полученной информации по указанным направлениям и подготовке досье контрагента. Рассмотрели роль цифровых технологий на каждом этапе. Дали сравнительную характеристику функциональных возможностей цифровых инструментов. Определили ограничения, которые присущи базам данных и онлайн-сервисам при сборе информации о предприятии. Сравнительная характеристика функциональных возможностей цифровых инструментов для целей договорного дью дилидженс свидетельствует об их потенциале для формирования комплексного представления о контрагенте. При использовании баз данных и онлайн-сервисов для сбора информации о предприятии экспертам следует учитывать их недостатки и обозначать на стадии планирования необходимый круг вопросов.

Economic entities involved in food production interact with a large number of counterparties and depend on their integrity. They have to check their potential business partners before cooperating. Contractual due diligence is a service provided by consulting and audit firms that use a variety of tools, e.g., databases and online services, to collect and analyze information. This research considered the main areas of contractual due diligence and assessed the tools involved. The authors used the common methods of comparison, generalization, and synthesis to describe the main due diligence stages and digital tools. Information about the counterparty was collected in three areas: legal capacity, financial position, and business reputation. The study focused on the stage of summary, analysis, and profiling. The authors determined the role of digital technologies at each stage, compared their performance, and defined their limitations. The research revealed the potential of various digital tools for contractual due diligence. The results may help due diligence experts to plan the profiling process.

 Договорной дью дилидженс контрагент базы данных онлайн-сервисы благонадежность правоспособность финансовое состояние деловая репутация Contractual due diligence counterparty databases online services trustworthiness legal capacity financial condition business reputation

Фоменко А. В., Тюнин Е. Б. Разработка концепции информационной системы оценки надежности контрагента // Финансовые рынки и банки. 2021. № 5. С. 54-57. https://elibrary.ru/CCGMOK Fomenko AV, Tyunin EB. Research and development of an information system for assessing the reliability of the contractor. Financial Markets and Banks. 2021;(5):54-57. (In Russ.). https://elibrary.ru/CCGMOK Ivashkevich VB. Economology in the digital economy system. International Accounting. 2018;21(4):378-387. (In Russ.). https://doi.org/10.24891/ia.21.4.378 Ivashkevich VB. Economology in the digital economy system. International Accounting. 2018;21(4):378-387. (In Russ.). https://doi.org/10.24891/ia.21.4.378 Асеев Д. А. Актуальные вопросы применения системы проверки контрагентов дью дилидженс в хозяйствующем субъекте // Вестник евразийской науки. 2022. Т. 14. № 5. https://elibrary.ru/VVVWRM Aseev DA. Topical issues of application of the due diligence counterparty verification system in an economic entity. Eurasian Scientific Journal. 2022;14(5). (In Russ.). https://elibrary.ru/VVVWRM Кабанова Н. А., Целыковская А. В. Формирование due diligence контрагентов // Вестник евразийской науки. 2022. Т. 14. № 5. https://elibrary.ru/ZGUFWM Kabanova NA, Tselykovskaya AV. Formation of due diligence of counterparties. Eurasian Scientific Journal. 2022;14(5). (In Russ.). https://elibrary.ru/ZGUFWM Checking the counterparty before concluding the contract. Active check [Internet]. [cited 2023 Jan 27]. Available from: https://www.klerk.ru/buh/articles/444574 Checking the counterparty before concluding the contract. Active check [Internet]. [cited 2023 Jan 27]. Available from: https://www.klerk.ru/buh/articles/444574 Карпинских А. Д., Карпова О. В. Методологические основы оценки надежности контрагентов с целью повышения эффективности управления дебиторской задолженностью предприятия // Научно-практические исследования. 2021. Т. 37. № 2-2. С. 24-31. https://elibrary.ru/LWNNQM Karpinskikh AD, Karpova OV. Methodological bases for assessing the reliability of counterparties to improve the efficiency of managing the receivables of an enterprise. Scientific and Practical Research. 2021;37(2-2):24-31. (In Russ.). https://elibrary.ru/LWNNQM Müller C. Challenges and risks in the due diligence process answered with an innovative approach. HighTech and Innovation Journal. 2021;2(1):51-66. https://doi.org/10.28991/HIJ-2021-02-01-06 Müller C. Challenges and risks in the due diligence process answered with an innovative approach. HighTech and Innovation Journal. 2021;2(1):51-66. https://doi.org/10.28991/HIJ-2021-02-01-06 Кириловский В. А. Практические советы по проверке контрагентов на предмет благонадежности перед заключением сделок // Юридический факт. 2022. № 169. С. 6-11. https://elibrary.ru/GXACWP Kirilovsky VA. Practical advice for verifying contractors for reliability before concluding transactions. Legal Fact. 2022;(169):6-11. (In Russ.). https://elibrary.ru/GXACWP Серебряник И. А., Золотухина Д. М. Проверка контрагентов: дополнительные возможности для бизнеса // Дискуссия. 2016. Т. 74. № 11. С. 53-57. https://elibrary.ru/XWOAWD Serebryanik IA, Zolotukhina DM. Contractor’s checkup: additional possibilities for business. Discussion. 2016;74(11):53-57. (In Russ.). https://elibrary.ru/XWOAWD Kharcheva IV, Makunina IV, Grushko ES. Organizational and methodological aspects of due diligence when choosing a counterparty. Bulletin Tver State University. Series: Economics and Management. 2022;59(3):43-53. (In Russ.). https://doi.org/10.26456/2219-1453/2022.3.043-053 Kharcheva IV, Makunina IV, Grushko ES. Organizational and methodological aspects of due diligence when choosing a counterparty. Bulletin Tver State University. Series: Economics and Management. 2022;59(3):43-53. (In Russ.). https://doi.org/10.26456/2219-1453/2022.3.043-053 Galkina MV, Kurtova AG, Snatkina SI, Vyzhitovich АM. Improvement of control procedures when analyzing the financial position of counterparties. Territory Development. 2018;13(3):20-27. (In Russ.). https://doi.org/10.32324/2412-8945-2018-3-20-27 Galkina MV, Kurtova AG, Snatkina SI, Vyzhitovich AM. Improvement of control procedures when analyzing the financial position of counterparties. Territory Development. 2018;13(3):20-27. (In Russ.). https://doi.org/10.32324/2412-8945-2018-3-20-27 Chernysheva OG. Tools for controlling contractors in the management system of an industrial organization. Economics. Profession. Business. 2022;(2):126-130. (In Russ.). https://doi.org/10.14258/epb202230 Chernysheva OG. Tools for controlling contractors in the management system of an industrial organization. Economics. Profession. Business. 2022;(2):126-130. (In Russ.). https://doi.org/10.14258/epb202230 Bychkova SM, Karelskaia SN, Abdalova EB, Zhidkova EA. Social responsibility as the dominant driver of the evolution of reporting from financial to non-financial: theory and methodology. Foods and Raw Materials. 2021;9(1):135-145. https://doi.org/10.21603/2308-4057-2021-1-135-145 Bychkova SM, Karelskaia SN, Abdalova EB, Zhidkova EA. Social responsibility as the dominant driver of the evolution of reporting from financial to non-financial: theory and methodology. Foods and Raw Materials. 2021;9(1):135-145. https://doi.org/10.21603/2308-4057-2021-1-135-145 Shemchuk MA, Shadrin VG, Komarcheva OS, Konovalova OV. Digital marketing communications in the sports nutrition market. Food Processing: Techniques and Technology. 2022;52(1):178-188. (In Russ.). https://doi.org/10.21603/2074-9414-2022-1-178-188 Shemchuk MA, Shadrin VG, Komarcheva OS, Konovalova OV. Digital marketing communications in the sports nutrition market. Food Processing: Techniques and Technology. 2022;52(1):178-188. (In Russ.). https://doi.org/10.21603/2074-9414-2022-1-178-188 Чомаев М. М. Скоринг, как инструмент проверки благонадежности контрагента // Colloquium-Journal. 2019. Т. 34. № 10-2. С. 185-187. https://elibrary.ru/wbrgsm Chomaev MN. Scoring as a tool for checking the reliability of the counterparty. Colloquium-Journal. 2019; 34(10-2):185-187. (In Russ.). https://elibrary.ru/wbrgsm Chitimira H, Munedzi S. Overview international best practices on customer due diligence and related anti-money laundering measures. Journal of Money Laundering Control. 2023;26(7):53-62. https://doi.org/10.1108/JMLC-07-2022-0102 Chitimira H, Munedzi S. Overview international best practices on customer due diligence and related anti-money laundering measures. Journal of Money Laundering Control. 2023;26(7):53-62. https://doi.org/10.1108/JMLC-07-2022-0102 Gaviyau W, Sibindi AB. Customer due diligence in the FinTech era: A bibliometric analysis. Risks. 2023;11(1). https://doi.org/10.3390/risks11010011 Gaviyau W, Sibindi AB. Customer due diligence in the FinTech era: A bibliometric analysis. Risks. 2023;11(1). https://doi.org/10.3390/risks11010011 Matthews B. The need for customer due diligence to adapt to the digital era. Journal of Digital Banking. 2022;7(1):37-45. Matthews B. The need for customer due diligence to adapt to the digital era. Journal of Digital Banking. 2022;7(1):37-45. Turuk M, Moric Milovanovic B. Digital due diligence: A complementary perspective to the traditional approach. International Journal of Contemporary Business and Entrepreneurship. 2020;1(2):54-66. https://doi.org/10.47954/ijcbe.1.2.4 Turuk M, Moric Milovanovic B. Digital due diligence: A complementary perspective to the traditional approach. International Journal of Contemporary Business and Entrepreneurship. 2020;1(2):54-66. https://doi.org/10.47954/ijcbe.1.2.4 Xu C, Liu C, Nie D, Gai L. How can a blockchain-based anti-money laundering system improve customer due diligence process. Journal of Forensic and Investigative Accounting. 2021;13(2):273-287. Xu C, Liu C, Nie D, Gai L. How can a blockchain-based anti-money laundering system improve customer due diligence process. Journal of Forensic and Investigative Accounting. 2021;13(2):273-287. Sing M. Business due diligence. Governance Directions. 2021;73(4):166-168. Sing M. Business due diligence. Governance Directions. 2021;73(4):166-168.